Tratamiento laboral y Fiscal de la Nomina 2021 (incluye SAT, ISR, IMSS e INFONAVIT, Reforma Laboral y Modificaciones al CFDI)

TEMARIO:
1. Ley Federal del Trabajo
a. Relación Laboral.
Conocerá los elementos integrantes de un contrato laboral.
b. Modalidades de Contratación.
Conocerá el uso del contrato a Prueba.
c. Sueldo y prestaciones laborales.
Conocerá las prestaciones mínimas de Ley y la forma de combinar
planes de Nómina y Previsión Social.
d. Subcontratación.
Conocerá los criterios de la LFT en relación a la Subcontratación.
o Requisitos
o Obligaciones
o Responsabilidad solidaria
o Beneficios
o Desventajas
o Sueldos y prestaciones
e. Salario Mínimo y Unidad de Medida de Actualización
Conocerá y aplicará la actualización derivada del Salario Mínimo
y la Unidad de Medida de Actualización (UMA) para 2021.
2. Ley del Impuesto Sobre la Renta
a. Base Gravable e Ingreso exento: cálculo y presentación
Aplicará con ejemplos en la separación de elementos gravados
y exentos la base gravable y la determinación del ISR.
b. Recibos de nóminas
Identificará los elementos integrantes de un recibo de Nómina
en su versión electrónica 1.2
Criterios para los recibos de conceptos de Viáticos.
c. No deducibilidad del Ingreso Exento
Calculará el importe exento no deducible del patrón y su efecto
fiscal en los impuestos
d. Obligaciones Patronales: subsidio al empleo
Calculará el efecto del subsidio al ser mayor o menor al impuesto
a retener.
e. Cambio en las Tarifas aplicables para 2021.
Conocerá la aplicación de tablas para nominas en periodicidades
distintas a las mensuales
f. Ajuste anual de salarios
Calculará el impuesto anual y el efecto fiscal al cierre del ejercicio.
g. Planes de Nómina y Previsión Social
Analizará elementos para la integración de un plan de Nómina cuyos
objetivos sean la deducción y la combinación de elementos exentos
de los trabajadores.

3. IMSS e INFONAVIT
a. Integración del Salario
Analizará los elementos que integran el Salario Base de Cotización.
b. Cálculo de Cuotas obrero patronales (IMSS-INFONAVIT)
Cálculo de la Cuotas al seguro social y de INFONAVIT
o Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
o Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
o Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
o Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
o Comentarios a la nueva versión del SUA
c. Riesgo de Trabajo e Informativa Anual
Cálculo de la Prima de Riesgo.
d. Pagos Referenciados, Opinión del cumplimiento
Conocerá los elementos de opinión de cumplimiento.
4. Código Fiscal de la Federación
a. Impuesto sobre nóminas, cálculo y presentación
Ingresos Exentos
Analizará la base gravable y los elementos exentos del impuesto.
5. Contribuciones locales
a. Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
b. Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México
c. Impuesto Sobre Nómina en la Outsourcing
6. Casos prácticos

¿Quién Impartirá este curso?

caficon-18

C.P.C. Luis Antonio Escalante Pelcastre

➢ 1980–1992 dirección general de auditoría fiscal federal sh y cp
• Departamento de auditorías directas revisión de obligaciones fiscales a
diversos tipos de contribuyentes.
➢ 1992-1995 centro comercial plaza Lindavista
• Gerencia a nivel corporativo planeación fiscal, financiera y contable,
declaración de impuestos.
➢ 1996-1997 Anaya editores, S.A. de C.V.
• Contador general jefe del departamento de contabilidad, declaraciones
de impuestos.
➢ 1997 a 2001 Escalante Méndez y Asociados, S.C.
• Director socio-fundador asesoría fiscal y contable. 2001 a la fecha syl
contadores y abogados sc socio – fundador y capacitador.
➢ Expositor en temas fiscales en:
• Canacintra estado de México canirac estado de México visión humana,
ac capacitación sil contadores.
➢ Docencia
• 1985-1999 centro universitario “grupo sol”
➢ Catedrático
• Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres a nivel profesional
• Legislación fiscal i y di
• Estudio contable de los impuestos
• Seminario de impuestos estrategia fiscal –financiera
• Auditoria i y ii
• Contabilidad de sociedades
• Seminario de contabilidad
➢ 2002 a 2009 universidad insurgentes plantel sur, a.c.
➢ Catedrático
• Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres profesional