Paquete Económico 2022 Subtemas. Régimen de Confianza, Personas Físicas y Morales

Expectativa de Reformas Fiscales 2022

 

OBJETIVO:
Dar a conocer la propuesta de reformas a las leyes fiscales federales para 2022 que envió el Titular del Poder Ejecutivo Federal el 8 de septiembre de 2021 al H. Congreso de la Unión.

DIRIGIDO:
Contralores, contadores, gerentes administrativos, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa. Asi como a socios, asociados, contadores, auditores de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, empresarios y accionistas.

TEMARIO:

Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2022

  • Tasas de recargos
  • Tasa de retención de ISR por intereses

Código Fiscal de la Federación (CFF)

  • Residencia Fiscal
  • Plazos
    • Recepción de declaraciones
    • Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito
  • CFDI en enajenaciones a plazo
  • Fusión o escisión de sociedades sin razón de negocios
  • Transmisión del capital social en una escisión
  • Homologación del derecho a la imagen con el tratamiento fiscal de las regalías
  • Diario Oficial de la Federación en medio electrónico
  • e-firma o CSD tratándose de personas morales con socios o accionistas en situación fiscal irregular
  • Cancelación de los CSD
    • Régimen simplificado de confianza
    • Resistencia de los contribuyentes a la verificación de sus obligaciones fiscales
    • Acreditamiento de la materialidad de las operaciones amparadas en los comprobantes fiscales
    • Inconsistencias que pueden motivar la restricción del CSD
    • Socio o accionista que ostente el control efectivo de la persona moral con situación fiscal irregular
    • Cómputo de plazo
    • Procedimiento de aclaración, cuando se haya emitido resolución que resuelva el fondo de la cuestión
  • De los medios electrónicos
  • Recargos
  • Aclaración sobre el cómputo de plazos en devoluciones
  • Devoluciones en formato electrónico (FED)
  • Facultades de comprobación en devoluciones
  • Autocorrección mediante aplicación de saldos a favor
  • Aplicación de estímulos
  • Responsabilidad solidaria
  • Registro Federal de Contribuyentes
    • Personas físicas mayores de edad
    • Sociedades que cotizan en bolsa de valores
    • Cancelación o suspensión de la inscripción en el RFC
    • Georreferenciación del domicilio fiscal
    • Liquidación de sociedades
    • Inscripción al RFC a través de medios remotos
    • Inscripción al RFC en una fecha posterior
  • CFDIs
      • Aclaración respecto de la exportación de mercancías que no sean objeto de enajenación, o que ésta sea a título gratuito
      • Publicación de complementos
      • Proveedores de certificación de CFDI
      • Delimitación en la emisión de CFDI de egreso
      • Actualización de las actividades y obligaciones manifestadas en el CFDI, en caso de discrepancia
      • Datos adicionales al CFDI
      • Delimitación en la cancelación de los CFDI
      • Características de los CFDI
  • Intercambio de información
  • Obligaciones fiscales
  • Operaciones relevantes
  • Contribuyentes obligados a dictaminarse
  • Recepción de declaraciones
  • Estándar para el Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras en Materia Fiscal
  • Beneficiario controlador
  • Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
  • Facultades de la autoridad fiscal en materia de declaraciones y cumplimiento voluntario
  • Obligación de presentar declaraciones, avisos y demás documentos
  • Obligaciones y sanciones del contador público inscrito
  • Avalúos
  • Facultades de comprobación a instituciones financieras, personas morales, fiduciarias, fideicomitentes o fideicomisarios
  • Simulación de actos jurídicos para fines fiscales
  • Armonización de referencias contenidas en la LISR, respecto de precios de transferencia
  • Documento de confidencialidad en revisiones de gabinete
  • Visitas domiciliarias relacionadas con los artículos 32-B, fracción V, 32- B Bis, 32-B Ter, 32-B Quater y 32-B Quinquies del CFF
  • Excepciones al orden de la revisión secuencial
  • Exhibición de la declaración correspondiente para el pago a plazos, en parcialidades o diferido
  • Caducidad en el ejercicio de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
  • Actualización al marco jurídico del secreto fiscal
  • Actualización al procedimiento contra empresas que facturan operaciones simuladas y empresas que deducen operaciones simuladas
  • Plazo máximo de substanciación del procedimiento de acuerdo conclusivo
  • Reducción de multas
  • Multa aplicable al Régimen Opcional para Grupos de Sociedades
  • Multas relacionadas con disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta
  • Aclaración sobre la expresión “residencia” en materia de precios de transferencia
  • Sanciones por CFDI
  • Multas relacionadas con marbetes, precintos y envases que contienen bebidas alcohólicas
  • Sanción a la simulación de relaciones laborales
  • Convenciones internacionales anticorrupción
  • Suspensión del plazo para la interposición del recurso de revocación
  • Notificación por estrados
  • Supuesto para garantizar el interés fiscal
  • Suspensión del Procedimiento Administrativo de Ejecución
  • Combate al mercado ilícito de hidrocarburos y petrolíferos
      • Contabilidad en materia de controles volumétricos
      • Sanción penal para los contribuyentes que no cuenten con controles volumétricos en materia de hidrocarburos y petrolíferos o los alteren
      • Presunción de contrabando
      • Sanciones al delito de contrabando tratándose de hidrocarburos y petrolíferos
      • Responsabilidad de los agentes aduanales y agencias aduanales
      • Homologación de las referencias con la Ley Aduanera
  1. Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)
    • Sistema financiero
        • Integrantes del sistema financiero
        • Deducciones para las instituciones de seguros
        • Informativa de depósitos en efectivo
    • Fluctuaciones cambiarias
    • Prelación en el acreditamiento del impuesto a nivel anual
    • Créditos respaldados
    • Pagos provisionales de las personas morales
    • Ingresos de las personas morales
    • Reestructuración de sociedades
    • Deducciones autorizadas
        • Adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
        • Asistencia técnica, transferencia de tecnología o regalías
        • Créditos incobrables
    • Capitalización insuficiente
    • Inversiones
        • Monto original de la inversión
        • Deducción de inversiones
        • Activos fijos, gastos diferidos y erogaciones en período preoperativo
    • Pérdidas fiscales
        • Escisión de sociedades
        • Fusión de sociedades
    • Información de enajenación de acciones del contribuyente
    • Precios de transferencia
        • Obligaciones en materia de precios de transferencia
        • Declaraciones informativas de precios de transferencia
        • Determinación de ingresos acumulables y deducciones autorizadas en operaciones con partes relacionadas
        • Métodos aplicables para ajustar los rangos de precios de transferencia
        • Maquiladoras
        • Residentes en el extranjero que obtienen ingresos de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional
    • Personas Físicas – Asimilados a salarios
    • Régimen de Incorporación Fiscal
    • Régimen Simplificado de Confianza para las Personas Físicas
        • Motivos para implementar el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
        • ¿Quiénes pueden tributar en el RESICO?
        • ¿Cómo se calculará y pagará el impuesto en este nuevo régimen?
        • ¿Cómo se calcula y paga el impuesto mensual en el RESICO?
        • ¿Qué personas no podrán tributar en el RESICO?
        • ¿Cómo se debe presentar la declaración anual del RESICO?
        • ¿Cómo se calcula y paga el impuesto anual en el RESICO?
        • ¿Por qué causas se puede dejar de tributar en el RESICO?
        • ¿Cómo se calculará la PTU en el RESICO?
        • Entrada en vigor del RESICO y transición del RIF
        • ¿Qué obligaciones tendrán los contribuyentes en el RESICO?
    • Personas Físicas – Arrendamiento de Inmuebles
    • Personas Físicas – Deducciones Personales
    • Título V – Ingresos por adquisición de inmuebles
    • Título V – Enajenación de acciones o títulos valor
    • Título V – Intereses
    • Título V – Otros ingresos
    • Título V – Representante legal
    • Regímenes Fiscales Preferentes
    • Estímulos fiscales
        • Estímulo a las cuentas personales para el ahorro
        • Estímulo a la producción cinematográfica nacional
        • Estímulo a la producción teatral, artes visuales y otros
        • Estímulo a la investigación y desarrollo de tecnología
        • Estímulo fiscal del deporte de alto rendimiento
        • Estímulo a las inversiones para equipos de alimentación de vehículos eléctricos
        • De la opción de Acumulación de Ingresos por Personas Morales
    • Régimen Simplificado de Confianza para las Personas Morales
        • Exposición de motivos
        • ¿Qué contribuyentes deben aplicar el RESICOPEMO?
        • ¿Qué personas morales no pueden aplicar el RESICOPEMO?
        • ¿Qué personas morales no pueden aplicar el RESICOPEMO?
        • ¿Qué características especiales tiene el nuevo RESICOPEMO?
        • ¿Cómo se determinan los pagos provisionales en el RESICOPEMO?
        • ¿Cómo se determina el impuesto anual en el RESICOPEMO?
        • Otros aspectos relevantes del RESICOPEMO
        • Transición al nuevo régimen

    Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)

    • Alimento para animales
    • Productos de gestión menstrual
    • Actividades que no se consideren realizadas en territorio nacional
    • Requisitos del acreditamiento del IVA
    • Obligaciones en periodo preoperativo
    • Régimen de Incorporación Fiscal
    • Servicios digitales a receptores ubicados en territorio nacional

    Uso o goce temporal de bienes tangibles

¿Quién Impartirá este curso?

caficon-18

C.P.C. Luis Antonio Escalante Pelcastre

➢ 1980–1992 dirección general de auditoría fiscal federal sh y cp
• Departamento de auditorías directas revisión de obligaciones fiscales a
diversos tipos de contribuyentes.
➢ 1992-1995 centro comercial plaza Lindavista
• Gerencia a nivel corporativo planeación fiscal, financiera y contable,
declaración de impuestos.
➢ 1996-1997 Anaya editores, S.A. de C.V.
• Contador general jefe del departamento de contabilidad, declaraciones
de impuestos.
➢ 1997 a 2001 Escalante Méndez y Asociados, S.C.
• Director socio-fundador asesoría fiscal y contable. 2001 a la fecha syl
contadores y abogados sc socio – fundador y capacitador.
➢ Expositor en temas fiscales en:
• Canacintra estado de México canirac estado de México visión humana,
ac capacitación sil contadores.
➢ Docencia
• 1985-1999 centro universitario “grupo sol”
➢ Catedrático
• Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres a nivel profesional
• Legislación fiscal i y di
• Estudio contable de los impuestos
• Seminario de impuestos estrategia fiscal –financiera
• Auditoria i y ii
• Contabilidad de sociedades
• Seminario de contabilidad
➢ 2002 a 2009 universidad insurgentes plantel sur, a.c.
➢ Catedrático
• Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres profesional